НДС — декларация (оказание услуг)

Comments

• Цитата: Подскажите пожалуйста.Мы оказываем услуги по строительству, выделяем НДС.Покупатель нам оплачивает за услуги уже 1 и 2 квартал, работа до конца не выполнена.Какие документы мы должны им предоставлять (акт ведь выдается по окончании работы)И как составить декларацию по НДС в этом случае

  
  
  То есть из документов у Вас только оплата и нет никаких актов оказания услуг? Что следует из платежек? Это аванс? В договоре как этот вопрос урегулирован? Предусмотрено авансирование?
  Если из всех документов следует, что это аванс , то Вы должны в 5 - дневный срок выписать счет-фактуру на полученный аванс в 2-х экз, один из которого направить Вашему контрагенту.
  Этот счет - фактуру регистрируете в книге продаж, начисляете НДС с аванса. Не забудьте заполнить строку, в которой указываются платежно - расчетные документы, по которым поступил Вам аванс.
  Когда будут акты выполненных работ, счет-фактуру на выполненные услуги регистрируете в книге продаж и одновременно в книге покупок регистрируете счет-фактуру на аванс.
  Если аванс получен в одном квартале, а работы выполнены в другом , у Вас должно получиться, что в одном квартале у Вас НДС с аванса будет к доплате в бюджет, в другом - по нулям (если все копейка в копейку сойдется). Для понимания общей картины я не говорю про налоговые вычеты.
• Посмотрите договор. Вдруг в нем предусмотрено поэтапное закрытие работ. Тогда необходимы промежуточные акты выполненных работ. Соответственно возникнет реализация и все вытекающие из этого последствия.